Photo by Leeloo The First on Pexels
Обмен финансовыми данными между Россией и Таиландом: что нужно знать инвестору в 2026 году
С конца 2025 года между Россией и Таиландом заработал автоматический обмен финансовой информацией по стандарту CRS. Ваш банковский счёт в Bangkok Bank или Kasikorn теперь может стать источником данных для российской налоговой. Но паниковать рано: механизм работает избирательно, и для большинства россиян, живущих в Таиланде постоянно, он не несёт прямых последствий.
Соглашение вступило в силу 22 декабря 2025 года. Налоговые органы обеих стран получили право обмениваться сведениями о счетах, остатках и операциях физических лиц. Стандарт CRS, разработанный ОЭСР, уже объединяет более 100 юрисдикций. Таиланд присоединился к этому клубу, и теперь данные о финансовых активах россиян в тайских банках потенциально доступны ФНС.
Главный вопрос: кого именно это затронет? Ответ кроется в понятии налогового резидентства.
Быстрый ответ
- CRS-обмен стартовал с 22 декабря 2025 года между Россией и Таиландом
- Передача данных касается только налоговых резидентов: информация о счетах отправляется в страну, где вы являетесь резидентом
- Налоговый резидент России - это тот, кто провёл в стране 183 дня и более за календарный год
- Нерезиденты РФ платят налог на российские доходы по ставке 30% вместо 13-15%
- Соглашение об избежании двойного налогообложения между Россией и Таиландом действует с 1999 года
- Срок подачи декларации в России - до 30 апреля года, следующего за отчётным
Варианты и сценарии
Сценарий 1: Вы живёте в Таиланде постоянно (183+ дней в году)
Вы являетесь налоговым нерезидентом России. Информация о ваших тайских счетах не будет передана в ФНС. Однако она может быть передана тайским налоговым органам, поскольку Таиланд считает вас своим резидентом. Прогрессивная шкала подоходного налога в Таиланде в 2026 году: от 0% (доход до 150 000 бат) до 35% (доход свыше 5 млн бат).
Важный нюанс: если у вас сохраняются источники дохода в России (аренда квартиры, дивиденды, продажа активов), эти доходы облагаются НДФЛ по ставке 30% как для нерезидента. Налог либо удерживается у источника выплаты, либо уплачивается самостоятельно через декларацию 3-НДФЛ.
Сценарий 2: Вы проводите в России 183+ дней в году
Вы - налоговый резидент РФ. Данные о ваших счетах в тайских банках будут переданы в ФНС. Сведения включают: номер счёта, название банка, остаток на конец года, суммы поступлений. Российские доходы облагаются по стандартной ставке 13-15%. Зарубежные доходы также подлежат декларированию в России.
Сценарий 3: Вы 'между двух стран' (нет чёткого резидентства)
Самая сложная ситуация. Если вы проводите примерно равное время в обеих странах, определение резидентства становится спорным. Тайские банки могут запросить у вас self-certification - самостоятельную декларацию налогового статуса. Расхождения между заявленным статусом и фактическим пребыванием чреваты проверками.
Сравнительная таблица
| Параметр | Резидент РФ | Нерезидент РФ (резидент Таиланда) | Двойное присутствие |
|---|---|---|---|
| Дни в РФ за год | 183+ | Менее 183 | Около 90-180 в каждой стране |
| НДФЛ на доходы в РФ | 13-15% | 30% | Зависит от статуса |
| Данные CRS уходят в | ФНС России | Revenue Department Таиланда | Обе юрисдикции (риск) |
| Декларация в РФ | Обязательна (все доходы) | Только по доходам из РФ | Требуется анализ |
| Налог на тайские доходы | Декларируется в РФ | 0-35% в Таиланде | Двойное налогообложение возможно |
| Зачёт налогов | Да (по соглашению 1999 г.) | Да (по соглашению 1999 г.) | Да, но сложнее применить |
Основные риски и ошибки
1. Игнорирование self-certification в тайском банке. Банки в Таиланде начали запрашивать у клиентов с российскими паспортами подтверждение налогового статуса. Если вы не предоставите документ или укажете неверные данные, банк может самостоятельно классифицировать вас как резидента РФ и передать информацию в ФНС.
2. Предположение, что 'нерезидент = не платить налоги'. Статус нерезидента РФ не освобождает от налогов на российские доходы. Напротив, ставка вырастает до 30%. Многие владельцы московских квартир, сдающих их в аренду из Пхукета, упускают этот момент.
3. Незнание прогрессивной шкалы Таиланда. Если вы стали налоговым резидентом Таиланда и переводите доходы в страну, они облагаются по тайской прогрессивной шкале. С 2024 года Таиланд ужесточил правила: теперь облагаются зарубежные доходы, переведённые в страну в том же году, когда были получены.
4. Ошибки с подсчётом дней пребывания. Считаются именно календарные дни в течение одного года. Пересечение границ фиксируется, и расхождение даже на несколько дней может изменить ваш статус.
5. Пренебрежение соглашением об избежании двойного налогообложения. Российско-тайское соглашение 1999 года позволяет зачесть налоги, уплаченные в одной стране, при расчёте обязательств в другой. Без его применения вы рискуете заплатить дважды.
FAQ
Когда начался обмен данными между Россией и Таиландом по CRS?
Соглашение вступило в силу 22 декабря 2025 года. Первый обмен данными за 2025 год ожидается в 2026 году.
Какие именно данные передаются по CRS?
Номер счёта, наименование финансового учреждения, остаток на конец отчётного периода, суммы процентных и иных поступлений.
Я живу на Пхукете постоянно. Мои данные попадут в ФНС?
Если вы проводите менее 183 дней в году в России и являетесь налоговым резидентом Таиланда, информация о ваших тайских счетах не передаётся в ФНС. Она может быть направлена в Revenue Department Таиланда.
Я сдаю квартиру в Москве. Нужно ли платить налог?
Да. Доход от аренды недвижимости в России облагается НДФЛ независимо от вашего места проживания. Для нерезидентов ставка составляет 30%.
Можно ли зачесть налоги, уплаченные в Таиланде, при уплате НДФЛ в России?
Да, по соглашению об избежании двойного налогообложения 1999 года. Для этого необходимо предоставить в ФНС документы, подтверждающие уплату налога в Таиланде.
Что такое self-certification и зачем она нужна?
Это анкета, в которой вы указываете страну налогового резидентства. Тайские банки обязаны запрашивать её у клиентов для корректной передачи данных по CRS.
Какие ставки подоходного налога в Таиланде?
Прогрессивная шкала: 0% для дохода до 150 000 бат, 5% для 150 001-300 000 бат, далее ставки растут до 35% для дохода свыше 5 млн бат в год.
Влияет ли гражданство на CRS-обмен?
Нет. Стандарт CRS ориентирован исключительно на налоговое резидентство, которое определяется фактическим пребыванием, а не паспортом.
Нужно ли подавать декларацию в России, если я нерезидент?
Только если у вас есть доходы от источников в России. Срок подачи декларации 3-НДФЛ - до 30 апреля года, следующего за отчётным.
Как доказать статус нерезидента РФ?
Штампы в загранпаспорте, данные миграционных карт, справки от работодателя или арендодателя в Таиланде, выписки по банковским операциям в стране проживания.
Практическая рекомендация: проведите аудит своего налогового статуса прямо сейчас. Подсчитайте дни пребывания в каждой стране за 2025 и 2026 годы. Убедитесь, что ваш тайский банк имеет актуальную self-certification с правильным указанием страны резидентства. Если у вас сохраняются доходы в России, проконсультируйтесь с налоговым специалистом о применении соглашения об избежании двойного налогообложения.
Хотите инвестировать в недвижимость Таиланда? Оставьте заявку - наши эксперты подберут лучшие варианты для вас.